Розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника: проблеми правозастосування

Abstract

У статті розглядається процедура розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника в Україні як важливий інструмент забезпечення прозорості корпоративного управління. Здійснено аналіз нормативно-правових актів, зокрема законів України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Виявлено основні проблеми, що виникають під час реалізації вимог щодо розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника, серед яких: складність оформлення графічної структури власності для багаторівневих корпоративних структур, обмеженість строку давності підтверджуючих документів для структури власності, недосконалість механізмів підтвердження неформального впливу на діяльність юридичної особи. У статті запропоновано напрями вдосконалення законодавства, що охоплюють розробку рекомендацій щодо оформлення складних корпоративних структур, перегляд вимог до підтверджуючих документів до структури власності та механізмів встановлення неформального впливу на діяльність юридичної особи.