Розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника: проблеми правозастосування
Вантажиться...
Дата
Автори
Назва журналу
Номер ISSN
Назва тому
Видавець
Анотація
У статті розглядається процедура розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника в Україні як важливий інструмент забезпечення прозорості корпоративного управління.
Здійснено аналіз нормативно-правових актів, зокрема законів України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Виявлено основні проблеми, що виникають під час реалізації вимог щодо розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника, серед яких: складність оформлення графічної структури власності для багаторівневих корпоративних структур, обмеженість строку давності підтверджуючих документів для структури власності, недосконалість механізмів підтвердження неформального впливу на діяльність юридичної особи. У статті запропоновано напрями вдосконалення законодавства, що охоплюють розробку рекомендацій щодо оформлення складних корпоративних структур, перегляд вимог до підтверджуючих документів до структури власності та механізмів встановлення неформального впливу на діяльність юридичної особи.
Опис
The article examines the procedure for disclosure of information about the ultimate beneficial owner in Ukraine as an important tool for ensuring transparency of corporate governance. The author analyzes regulation, in particular, the Law of Ukraine "On State Registration of Legal Entities,
Individual Entrepreneurs and Public Organizations" and the Law of Ukraine "On Prevention and Counteraction to Legalisation (Laundering) of Criminal Proceeds, Terrorist Financing and Financing of Proliferation of Weapons of Mass Destruction". The author identifies the main problems arising in
the course of implementation of the requirements for disclosure of information about the ultimate beneficial owner, including: the complexity of drawing up a graphical ownership structure for multi-level corporate structures, limited statute of limitations for ownership structure supporting documents,
as well as imperfect mechanisms for confirming informal influence on the activities of a legal entity. The article suggests areas for improvement of legislation, including the development of recommendations for formalization of complex corporate structures, revision of requirements for ownership structure supporting documents and mechanisms for establishing informal influence on the activities of a legal entity.
Ключові слова
Бібліографічний опис
Кадиров В. В. Розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника: проблеми правозастосування // Європейський правничий часопис. 2025. № 6-7. С. 125–129.